前回は、こちらのテキストの第１章の途中までの重要度が高い部分FPの仕事内容や関連法規について勉強しました！今回は、FP業務ステップ３で顧客の資金面の問題点を「分析」する際に必要なライフイベント表、キャッシュフロー表、個人バランスシートと呼ばれる三種の神器について学びました。
第１章 ライフプランニングと資金計画
キャッシュフロー表
将来の収支状況と貯蓄残高の推移を表にまとめたもので、ライフイベント表や現在の収支状況から作成する。収支の欄には年収ではなく、所得税や住民税、社会保険料などを差し引いた、可処分所得を記載します。
可処分所得は支払義務のある税金などを引いた残額なんだ！生命保険料は任意で支払うものなので、マイナスしないのね！
可処分所得＝額面の収入金額ー（所得税＋住民税＋社会保険料）
キャッシュフロー表をさらに詳しく
年間収入：給与など、収入金額（可処分所得）のこと。複数ある場合は、分けて記入。
年間支出：その年の総支出額のこと。支出欄の項目を合計する。
年間収支：収入合計から支出合計を差し引いた額のこと。
貯蓄残高：その時点での貯蓄額。マイナスの場合は貯蓄が底をついたということになる。
変動率：変化の割合のことで、給与であれば、昇給率、基本生活費などの場合は物価上昇率を示す。住宅ローンや保険料など、支払額が一定の場合には変動率は考慮しない。
変動率が設定されている項目の計算
＜給与収入の計算方法＞
n年後の予想額＝現在の金額×（１＋変動率）^n
※１ １年後500万円×（１＋0.01）=505万円
※２ ２年後500万円×（１＋0.01）^2≒510万円
※３ ３年後500万円×（１＋0.01）^3≒515万円
＜貯蓄残高の計算方法＞
当年の貯蓄残高＝前年の貯蓄残高×（１＋運用率）＋当年の年間収支
※４ １年後1000万円×（１＋0.01）＋７万円＝1017万円
※５ ２年後1017万円×（１＋0.01）ー801万円≒226万円
※６ ３年後226万円×（１＋0.01）＋171万円≒399万
個人バランスシート
ある時点での資産と負債のバランスを見るためのもの。資産には時価を入れ、負債にはその時点でまだ返済していない残額（残債）を入れる。資産から負債を差し引くことで純資産が分かり、その家計の健全さを分析することができる。
資産ー負債＝純資産
バランスシートは左右の合計額が必ず一致するよ！
個人バランスシートに記入するもの
１資産
預金、現金、預貯金、株式、投資信託、生命保険、不動産（土地・建物）、車など、資産価値のあるものを項目別に記入します。株式や投資信託はその時点での時価を記入し、生命保険は解約した場合の返戻金相当額を記入する。
２負債
住宅ローン、自動車ローンなどの残額を記入する。
３純資産
その時点での資産合計と負債の合計の差が分かります。純資産の割合が高いほど、その家計が健全であることを表す。
購入時に高額だった資産も個人バランスシートに入れる時は「時価」になっちゃうのね！
参考：FP３級合格のトリセツ速習テキスト
勉強の成果に関しては、随時ブログで発信していくつもりなので、私の記事が誰かの励みやモチベーションにつながれば嬉しいなと思います。
ここまで読んで下さり、ありがとうございました。
ライフイベント表
顧客とその家族の将来設計を表に落とし込み、見える化したもの。子供の進学やマイホームの購入、車の買い替えなど、将来、予定しているライフイベントを記入することで、未来像が明確になる。